仁和药业股份有限公司
反舞弊管理办法
(2023年12月07日修订)
第一条为了防治舞弊，加强治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司合
法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，保护股东合法权益，根据
公司经营目标及上市公司法律、法规、证券交易市场和监督管理的机构的规定和要求，结合公司的
第二条本制度的适合使用的范围为仁和药业股份有限公司（以下简称“公司”
）及其所属分、子公
第三条反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高、中级管理层职员和普通员工的职业行为，
严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良
第四条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违反法律法规手段，谋取个人不正当
利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来
第五条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等
违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受到了损害的不正当行为。有下列情形
第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使公司获得不当经济利益而
其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违反法律法规手段，损害国家、其他组织、个人或股东
（三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估负债，出具错误的财
第七条公司审计部为公司反舞弊常设机构，在公司董事会、审计委员会的监督指导下开展
工作，具体负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，主要
（二）负责管理舞弊案件的举报电话、电子邮箱,接收员工实名或匿名、外部第三方实名或
第八条各级员工及与公司有直接或间接发生经济关系的社会各方可通过举报投诉专线、电
子邮箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信息，包括对公司及其人员违
第九条对涉及到一般员工及中层管理人员（包括子公司管理层）的实名举报，公司审计部
在接到举报两个工作日内报总经理；对涉及到一般员工及中层管理人员（包括子公司管理层）
的匿名举报，公司审计部会同有关部门共同做评估，并作出是否报总经理的决定。
第十条对举报涉及到公司高层管理人员，公司审计部在接到举报两个工作日内报董事会，
由董事会决定进一步调查事项。在进行有关调查时，由公司审计部和有关部门人员组成调查
第十一条公司审计部在进行反舞弊调查时，公司所有员工有义务配合调查。对在调查过程
中设置障碍、有意阻挠、虚假陈述，试图掩盖真相的行为，由公司审计部建议并经审计委员
会同意后，依据公司相关规定，对以上行为人予以相应处理；触犯法律的，移交司法机关依
第十二条投诉、举报人员在协助调查过程中受到保护。公司禁止任何非法歧视和打击报复
的行为，或对参与调查员工采取敌对措施。对违规泄露举报人员信息或对举报人员采取打击
报复的人员，将依据公司相关规定予以相应处理；触犯法律的，移交司法机关依法处理。
第十三条接受举报舞弊案件投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门和人员提
供投诉举报人的信息和举报内容；因工作需要查阅举报投诉有关的资料的，应得到审计委员会
的同意，查阅人员一定对查阅的内容、时间、查阅人员的情况在审计部进行登记。
第十五条为鼓励员工维护公司利益，应对投诉举报工作中有重大贡献的员工予以奖励。
（三）建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接
第十七条倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式：
（一）最高管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守公司各项制度和规范。
（二）公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在企业内部以多种形式（通过公司规章制度发
布、宣传等方式）进行相对有效沟通或培训，确保员工接受有关法律和法规、职业道德规范的培
训，使其明白行为准则涉及的概念；帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行
为。所有的员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任
（四）鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正
确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑；并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的
信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会所有利益相关方，包括外部相关方
。
（五）针对不道德行为和非诚信行为能通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并
第十八条评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的机会，主要是通过以下手
（一）管理层在每年年初进行企业风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司
层面、业务部门层面和主要账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要
性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支
（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚
假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施，这
些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公
司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以
及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管
理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机
第十九条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经
第二十条违反本反舞弊制度者处罚一律平等，无视其在本公司所属职位或服务年限。裁决
将依据于所查证之事实、对本公司造成实际或潜在之损坏、违规人之合作以及法定要求等。
第二十一条根据各违规事项的严重程度及具体事实不同，员工所受处罚不同，从约谈、通
报批评、降职（撤职、免职）、辞退（开除）直至依照法律来追究法律责任。由董事会下属之审计
第二十二条在董事会授权下，本制度由公司审计部负责解释和修订。
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